Betriebsausgaben: Diese Kosten kannst du steuerlich absetzen

Inhalt

• Einleitung: Was sind Betriebsausgaben und warum sind sie wichtig?
• Betriebsausgaben im Detail: Definition, Beispiele und steuerliche Behandlung
• Fragen & Anmerkungen?

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Einleitung: Was sind Betriebsausgaben und warum sind sie wichtig?

Betriebsausgaben sind alle Aufwendungen, die unmittelbar durch die Ausübung eines Unternehmens oder einer selbstständigen Tätigkeit entstehen. Laut § 4 Abs. 4 Einkommensteuergesetz (EStG) zählen dazu sämtliche Kosten, die notwendig sind, um betriebliche Einnahmen zu erzielen und den Geschäftsbetrieb aufrechtzuerhalten.

Einfach erklärt – zum Beispiel für Content Creator: Alles, was Du zum Streamen, zur Videoerstellung oder zur Produktion von Inhalten benötigst, fällt unter Betriebsausgaben. Das können Ausgaben für Technik, Software, Studioausstattung, Lizenzen oder Marketingmaßnahmen sein – also alles, was direkt dazu beiträgt, Umsatz / Einnahmen zu generieren. Selbst Verkleidungen oder Kostüme (Cosplay) können als Betriebsausgaben gelten, wenn Du sie für die Erstellung Deines Contents nutzt.

Betriebsausgaben im Detail: Definition, Beispiele und steuerliche Behandlung

Betriebsausgaben sind, wie bereits oben beschrieben, sämtliche Kosten, die notwendig sind, um den Geschäftsbetrieb aufrechtzuerhalten oder Einnahmen zu erzielen. Dazu gehören alle Aufwendungen, die betrieblich veranlasst sind – unabhängig davon, ob Du selbstständig, freiberuflich oder als Kleinunternehmer tätig bist.

Gerade für Content Creator, Streamer, YouTuber oder Online-Unternehmer können Betriebsausgaben sehr vielfältig sein. Die folgende Liste bietet zahlreiche Beispiele, ist jedoch nicht abschließend:

• Computer & Hardware: PC, Laptop, Reparaturen, Aufrüstungen (z. B. Festplatte, Grafikkarte, RAM)
• Streaming-Equipment: Streamdeck, Mikrofon mit Zubehör, Mischpult, Audio-Interface
• Video- & Audio-Technik: Webcam, Kamera, Monitore, Beleuchtung (Lichter, Scheinwerfer, Softbox)
• Peripherie: Maus, Tastatur, Kabel, Bürobedarf
• Internet & Kommunikation: Internetanschluss, Smartphone, Headset
• Software: Buchhaltungsprogramme, Videobearbeitung, Streaming-Tools (z. B. Tikfinity)
• Spiele: PC- oder Konsolenspiele, sofern sie ausschließlich für Content-Erstellung angeschafft werden
• Requisiten & Gestaltung: Kostüme, Cosplay, Deko im Stream oder Video sichtbar
• Grafik & Design: Erstellung von Thumbnails, Logos, Bannern, Bildern
• Dienstleistungen: Beauftragung eines Cutters, Grafikdesigners, Moderators oder Übersetzers
• Webpräsenz: Domain, Webhosting, Website-Design
• Marketing & Werbung: Social-Media-Anzeigen, Google Ads, TikTok/Twitch-Münzen
• Reise- & Eventkosten: Eintrittspreise, Fahrten, Übernachtungen zu Events oder Messen
• Beratung & Verwaltung: Steuerberater, Jahresabschluss, Gewerbeanmeldung
• Arbeitsräume: Arbeitszimmer, Gamingroom, Studiomiete
• Weiterbildung: Kurse, Webinare, Fachliteratur (z. B. Video-Editing, Streaming-Optimierung)
• Bankgebühren für Geschäftskonten, Versicherungen für Equipment, oder Cloud-Speicher (Google Drive, Dropbox)
• etc…

Fragen & Anmerkungen?

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